TECHNIQUES DE DÉTECTION, D’INVESTIGATION ET DE PRÉVENTION
Les 17, 18 & 19 Mai 2023
Objectifs
• Identifier les indices de fraude et empêcher son occurrence
• Détecter les faiblesses du contrôle interne favorisant la fraude
• Utiliser des techniques de détection et d’investigation
• Identifier les preuves les plus tangibles de fraude et les préserver
• Sensibiliser sur les risques légaux de l’acte frauduleux
• Utiliser des techniques d’entretien PROFESSIONNEL pour la détection de la fraude
• Connaître les techniques de détection de mensonge dans la recherche du fraudeur
• Savoir développer une culture d’éthique
Contenu de formation
Description:
• Comment reconnaître une fraude ?
• Comment réagir face à cette situation ?
• Quelles sont les méthodes de détection et de prévention de la fraude dans les Entreprises ?
• Comment organiser l’enquête et inter réagir avec les autres parties prenantes ?
• Comment développer une culture d’éthique pour lutter contre la corruption ?
• Comment se doter d’un dispositif de prévention de la fraude ?
1. DEFINITION, TYPOLOGIE DE LA FRAUDE
• Les notions voisines de la fraude
• L’ampleur de la fraude et son impact sur les organisations
• Le coût de la fraude dans les organisations
• Les différents supports de la fraude
• Les fraudes les plus fréquentes
• Les fraudes les plus coûteuses
• Les risques légaux encourus par les fraudeurs
• Réglementations nationales
• Réglementation internationale (africaine, MENA et occidentale)
• Tendances mondiales
2. ANALYSE D’UN STRATAGÈME FRAUDULEUX
• Les indices de fraude
• Les facteurs favorisant la fraude
• Savoir reconnaitre un environnement à risques de fraude
• Les mécanismes de la fraude
• Le profil du fraudeur
• Les motivations du fraudeur
• Psychologie du fraudeur
3. TECHNIQUES DE DETECTION ET D’INVESTIGATION
• Techniques de détection de la fraude
• Méthodologie dans l’approche d’investigation
• Mener des investigations en répondant aux standards les plus élevés en matière de recherches de preuves
• Elaborer un Plan d’enquête
• Adopter une méthodologie d’enquête professionnelle qui préserve la sécurité et la confidentialité de tous les supports d’enquête.
• Organiser les liens avec la direction générale, le service juridique, la DRH et les autorités judiciaires
• Savoir préserver les intérêts de l’entreprise
4. LA PREUVE EN MATIERE DE FRAUDE
• Définition juridique de la preuve
• Définition opérationnelle de la preuve
• La preuve documentaire
• La preuve électronique
• La preuve analytique
• La preuve testimoniale
• La préservation de la preuve
5. TECHNIQUES D’ENTRETIEN APPLIQUEES A LA FRAUDE
• Mener des entretiens efficaces avec la personne soupçonnée de fraude dans le respect de la loi et de l’éthique
• Savoir préparer les dépositions officielles de témoins, de déclarations écrites sous serment ou de faisceaux de pièces à conviction
• Savoir détecter les mensonges et en tirer les conséquences
• Détecter les comportements anormaux lors des entretiens
6. DISPOSITIF DE SURVEILLANCE ET MAITRISE DU RISQUE DE FRAUDE
• Le contrôle interne et la fraude
• Dispositif de surveillance et de maîtrise du risque de fraude
• Comment reconnaître une fraude
• Techniques de « Profiling »
• Les moyens de prévention
• Veille anti-fraude permanente
• La politique anti-fraude : élaboration et mise en œuvre
• La politique anticorruption : élaboration et mise en œuvre
• Le rapport annuel sur la fraude
• Le rôle de l’audit interne, le rôle de l’inspection et des autres parties
7. L’AUDIT INTERNE ET LA FRAUDE
• Normes professionnelles d’audit et fraude
• COSO et fraude
• Rôle et responsabilités de l’Audit Interne dans la détection et la prévention de la fraude
• Tendances internationales
• Hiérarchiser et traiter les risques « nets » ou « résiduels »
8. FRAUDE ET ETHIQUE PROFESSIONNELLE
• Développer une culture d’éthique dans l’entreprise
• Les codes d’éthique des métiers les plus exposés
• Organiser la lutte contre la corruption en entreprise
• Les principales règles de bonne conduite
• La gestion des conflits d’intérêt
• La mise en place de code d’éthique
• Le devoir d’alerte éthique
Méthode Pédagogique:
Présentation en Power Point, animation et inter action avec Hassan DABCHY, Certified Fraud Examiner, Expert International, animateur expérimenté, plus de 35 ans d’expérience, qui a traité des centaines de cas de fraudes au Maroc et à l’étranger.
Le séminaire est enrichi de plusieurs cas réels de fraudes vécus par l’animateur.
• Echanges et questions
• Evaluation du séminaire
• Un quiz d’évaluation des connaissances est prévu à la fin du séminaire
Important
▪ Les participants sont priés de se connecter 15 minutes avant l’heure de début de la formation.
▪ Les participants peuvent bénéficier du tarif réduit en réglant leur cotisation annuelle à l’IIA-MAROC au moment de l’inscription au séminaire.
▪ L’annulation de l’inscription doit être faite 48h avant la tenue du séminaire, à défaut la personne concernée sera facturée.
Participants
- Responsables de l’audit interne - Auditeurs internes - Contrôleurs internes - Risk managers - Responsables opérationnels ayant une responsabilité en matière de prévention et/ou détection de fraude
Prix
- Membre de l’IIA-MAROC à jour de sa cotisation annuelle :
6 000 MAD HT (+ TVA) /personne
- Non membre de l’IIA-MAROC :
6 500 MAD HT (+ TVA) /personne
Séminaire animé par :
M. Hassan DABCHY
Animation par Hassan DABCHY, Certified Fraud Examiner, ex Inspecteur Général de banque, ex-conseiller du Chef du Gouvernement du Maroc en charge de la moralisation de la vie publique et de la lutte contre la fraude et la corruption (2017 – 2021), plus de 35 ans d’expérience, diplômé en lutte anti-fraude de l’université d’Austin, USA, qui a traité des centaines de cas de fraudes au Maroc et à l’étranger, membre de l’Institut Américain de Lutte anti Fraudes (Certified Fraud Examiner- Austin, Texas), expert judiciaire assermenté près les tribunaux et organisations internationales. M. Dabchy
anime des séminaires sur la fraude depuis plus de 20 ans.