CONTROLE INTERNE ET GESTION DES RISQUES

1.  Comprendre les points fondamentaux des référentiels de contrôle interne et gestion
   des risques universels et internationaux (COSO 2013 et ERM 2017)
2.  Savoir utiliser ces référentiels au profit des démarches des différentes fonctions des
   trois lignes de maîtrise (notamment audit interne, contrôle interne)
3. Savoir élaborer une matrice des risques et de contrôle
4. Savoir élaborer un référentiel de contrôle
5. Être capable d’évaluer le niveau de maturité des dispositifs de contrôle interne et de
   gestion des risques, par les approches descendantes et ascendantes
6. Savoir se coordonner avec les autres fonctions liées au contrôle et communiquer les
   résultats auprès des parties prenante

• Le cadre du contrôle interne

  • – Référentiels universels et internationaux de contrôle interne et de gestion des risques COSO 2013, ERM 2017
  • – Rôles et objectifs des acteurs des trois lignes de maîtrise
  • – Différenciation entre processus et fonctions de contrôle interne et de gestion des risques
  • – Utilité des référentiels et outils de contrôle interne pour les différents acteurs, processus et fonctions
  • – Logique des évaluations descendantes et ascendantes des processus de contrôle interne et de gestion des risques

  L’évaluation des risques

  • – Les approches top-down et bottom-up
  • – Identification et évaluation des risques
  • – Cartographie des risques
  • – Choix du traitement des risques

  La définition des moyens de maîtrise

  • – Détermination des activités de contrôle par risque, processus et activités
  • – Elaboration des matrices et référentiels des risques et contrôles
  • – Renforcement des dispositifs de contrôle interne (environnement de contrôle, évaluation des risques, activités de contrôle, SI et communication, Pilotage)

  L’évaluation et le pilotage du contrôle interne

  • – Evaluation des activités de contrôle mises en place
  • – Evaluation descendantes et ascendantes des processus de contrôle interne et gestion des risques
  • – Coordination et communication des résultats

• – Réalisation d’une matrice des risques et des contrôles d’un processus
• – Réalisation d’un référentiel de contrôle
• – Evaluations des processus de contrôle interne et de gestion des risques sur la base
  de référentiels universels (COSO 2013, ERM 2017)
• – Coordination et communication avec les parties prenantes

• – Visio conférence via Zoom ou Teams pour les séances
• – Accès à un mur digital, mis à disposition, permettant d’échanger les documents avant, pendant et entre les séances.
  Un mur digital crée par Sébastien Mousica, par lequel les Stagiaires auront accès aux supports de formation et à la documentation professionnelle évoquée en Ce mur digital permettra également d’échanger pendant et entre les sessions avec les Stagiaires, en complément de la visio.
  Pour exemple, les énoncés des exercices ainsi que des trames de réponses pourront être mis à disposition sur ce mur. De même les résultats des travaux effectués par les Stagiaires pourront être insérés à ce mur pour que le Consultant Formateur, Sébastien Mousica, puisse suivre et évaluer la qualité de ceux-là afin de pouvoir apporter des éléments de correction notamment ou débriefer ensemble

Le lien de la formation sera diffusé aux participants